證監(jiān)會(huì)通報(bào)三起造假案件 國(guó)信證券等公司被查
今日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了部分上市公司及中介機(jī)構(gòu)涉嫌在發(fā)行過(guò)程中違法違規(guī)的立案情況。在新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)通報(bào)對(duì)河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱天豐節(jié)能）及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱IPO）過(guò)程中涉嫌違法違規(guī)的立案情況，對(duì)國(guó)信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)信證券）在隆基股份發(fā)行過(guò)程中涉嫌違法違規(guī)的立案情況，以及對(duì)青海賢成礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱賢成礦業(yè)）在再融資過(guò)程中涉嫌違法違規(guī)的立案情況。
一、天豐節(jié)能及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)立案情況
天豐節(jié)能于2012年4月12日向證監(jiān)會(huì)報(bào)送IPO申請(qǐng)文件。2013年4月15日，IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查小組進(jìn)駐天豐節(jié)能開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)其存在違法違規(guī)嫌疑。4月18日，證監(jiān)會(huì)稽查總隊(duì)對(duì)天豐節(jié)能進(jìn)行初步調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌虛增收入、虛增資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)交易未入賬等違法違規(guī)行為，在報(bào)送IPO申請(qǐng)文件及財(cái)務(wù)自查報(bào)告中虛假記載。5月6日，證監(jiān)會(huì)對(duì)天豐節(jié)能正式立案，目前調(diào)查工作正在進(jìn)行中。
此外，在天豐節(jié)能申請(qǐng)IPO過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)光大證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及北京競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)涉嫌未勤勉盡責(zé)、導(dǎo)致出具的相關(guān)文件存在虛假記載等違法違規(guī)行為，6月14日，證監(jiān)會(huì)對(duì)上述3家中介機(jī)構(gòu)立案稽查。
二、國(guó)信證券立案情況
國(guó)信證券在隆基股份違法違規(guī)案中（背景：隆基股份在通過(guò)發(fā)審會(huì)后至獲得發(fā)行核準(zhǔn)前及發(fā)行過(guò)程中，未報(bào)告、未披露業(yè)績(jī)下滑重大事項(xiàng)，涉嫌違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)已于2013年4月25日對(duì)其立案調(diào)查)，未盡勤勉盡責(zé)和審慎核查義務(wù)，出具了具有誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏的相關(guān)文件，未督促隆基股份履行信息披露義務(wù)，涉嫌違法違規(guī)，2013年6月13日，證監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)信證券正式立案。
三、賢成礦業(yè)立案情況
2009年4月30日，賢成礦業(yè)股東大會(huì)通過(guò)決議，擬向控股股東西寧市國(guó)新投資控股有限公司和自然人張鄰非公開(kāi)發(fā)行股份購(gòu)買相關(guān)礦業(yè)公司股權(quán)。2011年1月7日，賢成礦業(yè)完成本次非公開(kāi)發(fā)行，收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)5.01億元。
賢成礦業(yè)在上述非公開(kāi)發(fā)行購(gòu)買資產(chǎn)申請(qǐng)過(guò)程中，涉嫌報(bào)送虛假發(fā)行申請(qǐng)文件、騙取發(fā)行核準(zhǔn)，違反《證券法》第193條第2款及第189條的規(guī)定。2013年4月8日，證監(jiān)會(huì)對(duì)其正式立案，這是近年來(lái)我會(huì)第一次對(duì)上市公司再融資欺詐發(fā)行行為立案調(diào)查。
證監(jiān)會(huì)表示，以上幾起均是發(fā)生在IPO或再融資過(guò)程中的欺詐發(fā)行類案件，本質(zhì)上都是“造假”行為，這種行為破壞了資本市場(chǎng)的誠(chéng)信基礎(chǔ)，給投資者造成極大傷害，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)秩序，違法性質(zhì)非常惡劣。發(fā)行人、上市公司、中介機(jī)構(gòu)均是重要的市場(chǎng)參與主體，上市公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是資本市場(chǎng)有效運(yùn)行的基本前提，中介機(jī)構(gòu)盡職履責(zé)是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的重要保障，只有上市公司誠(chéng)實(shí)守信、真實(shí)披露、忠實(shí)對(duì)投資者負(fù)責(zé)，中介機(jī)構(gòu)保持職業(yè)操守、勤勉盡責(zé)，資本市場(chǎng)的整體質(zhì)量才有保障，投資者的利益才有實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。
今后，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步履行“兩維護(hù)、一促進(jìn)”的核心職責(zé)，持續(xù)加大對(duì)發(fā)行環(huán)節(jié)違法違規(guī)行為的監(jiān)管執(zhí)法力度，加大對(duì)上市公司不真實(shí)披露、中介機(jī)構(gòu)不履職盡責(zé)的問(wèn)責(zé)力度，嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行行為，更有力地保護(hù)好投資者的權(quán)益。
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