萬(wàn)福生科造假 保薦人平安證券受拖累
繼中報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假被證監(jiān)會(huì)公開(kāi)譴責(zé)后，萬(wàn)福生科近日進(jìn)一步發(fā)布自查公告，承認(rèn)在上市前從2008年至2011年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。虛增7.4億元營(yíng)業(yè)收入，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元。據(jù)此，被稱作創(chuàng)業(yè)板造假第一股的萬(wàn)福生科，面臨暫停上市或直接退市的風(fēng)險(xiǎn)。3月4日復(fù)牌后連續(xù)兩日跌停，投資者損失慘重。平安證券相關(guān)人士昨日透露，2011年公司通過(guò)稽核發(fā)現(xiàn)投行的潛在風(fēng)險(xiǎn)，勝景山河、萬(wàn)福生科上市均發(fā)生在此階段。隨后進(jìn)行改革，引起公司投行震蕩，余波延續(xù)至今。目前，平安證券正在配合監(jiān)管層做深入調(diào)查。
萬(wàn)福生科上市財(cái)務(wù)造假 復(fù)盤(pán)無(wú)量跌停
資料顯示，2011年7月萬(wàn)福生科啟動(dòng)IPO招股，招股說(shuō)明書(shū)所披露業(yè)績(jī)始于2008年度。公司于2011年9月27日登陸創(chuàng)業(yè)板。
上市一年后，去年9月14日、18日，萬(wàn)福生科公告先后遭湖南證監(jiān)局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查總隊(duì)立案調(diào)查。由此拉開(kāi)由平安證券保薦的這家湖南公司的財(cái)務(wù)造假黑幕。
在隨后披露的自查公告中，萬(wàn)福生科只初步承認(rèn)其2012年中報(bào)存在“虛假記載和重大遺漏”，造假內(nèi)容概為“在2012年半年報(bào)中虛增營(yíng)業(yè)收入1.88億元、虛增營(yíng)業(yè)成本1.46億元、虛增利潤(rùn)4023.16萬(wàn)元，未披露公司上半年停產(chǎn)事項(xiàng)”。2012年上半年公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及凈利潤(rùn)真實(shí)情況分別為：虧損1436.53萬(wàn)元、1367.84萬(wàn)元。
但是，萬(wàn)福生科近日自查公告稱，2008年至2011年虛增7.4億元營(yíng)業(yè)收入，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元。并且2011年盈利從6026.86萬(wàn)元下降至114.17萬(wàn)元，大幅下調(diào)約98%。
觸目驚心的造假，在二級(jí)市場(chǎng)引起巨大波瀾。因?yàn)檫@意味著該公司在3年上市沖關(guān)期間，財(cái)務(wù)幾乎均有問(wèn)題。3月4日復(fù)牌后，連續(xù)兩日無(wú)量跌停，其中復(fù)牌當(dāng)日，市值便蒸發(fā)了逾億元。42.5億元的發(fā)行總市值，僅剩9億余元。
平安投行 大動(dòng)筋骨改革
對(duì)如此明目張膽的財(cái)務(wù)造假行為，業(yè)內(nèi)紛紛質(zhì)疑將該公司包裝上市的保薦人平安證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)。
“由于過(guò)去幾年公司投行業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)模數(shù)量都快速擴(kuò)大，內(nèi)控環(huán)節(jié)也存在不足，對(duì)質(zhì)量的把控相對(duì)薄弱?！逼桨沧C券相關(guān)人士對(duì)南都記者透露說(shuō)，“2011年公司通過(guò)稽核發(fā)現(xiàn)投行的潛在風(fēng)險(xiǎn)，然后進(jìn)行改革，強(qiáng)化投行風(fēng)控，采取‘風(fēng)險(xiǎn)連坐、獎(jiǎng)金遞延、加大違規(guī)處罰’等措施，大動(dòng)‘手術(shù)’?！?/font>
據(jù)其分析，當(dāng)時(shí)平安證券投行風(fēng)控從屬投行下面部門(mén)，無(wú)法進(jìn)行監(jiān)控。進(jìn)行的改革包括在公司層面設(shè)立獨(dú)立的一級(jí)部門(mén)“投行業(yè)務(wù)內(nèi)核部”、在風(fēng)險(xiǎn)管理部增設(shè)專門(mén)負(fù)責(zé)投行風(fēng)險(xiǎn)管理的“風(fēng)控三室”，建立起前中后臺(tái)分工明確、相互制衡的管理體系等。使風(fēng)控部門(mén)逐漸和投行部門(mén)成為并行的兩個(gè)部門(mén)。
“其實(shí)，平安證券投行在2011年前后的人員大變動(dòng)，深層原因是由此引發(fā)的。隨后，保薦人流失和短期利潤(rùn)下滑。改革后，這兩年平安投行的業(yè)績(jī)也在逐步恢復(fù)?！?/font>
“但是，以前埋下的萬(wàn)福生科地雷，還是最后被引爆了。遺留問(wèn)題還是給敲響了警鐘，平安證券在全面反思，承擔(dān)起應(yīng)盡的責(zé)任。目前兩名保薦人如何處理，還沒(méi)有正式公布，但是最后會(huì)有結(jié)果。”
而對(duì)萬(wàn)福生科項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露后的問(wèn)題，平安證券該人士指出：“我們的地位也比較尷尬，畢竟不是出問(wèn)題的上市公司本身，無(wú)法出來(lái)說(shuō)什么，目前只能全力配合監(jiān)管要求，組織第三方獨(dú)立調(diào)查律師組，對(duì)工作底稿進(jìn)行細(xì)致核查，并對(duì)事件后續(xù)的解決方案進(jìn)行法律上充分的研究和準(zhǔn)備。此外，對(duì)企業(yè)進(jìn)一步做好持續(xù)督導(dǎo)工作。”
(梁永建)
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