被指阻礙欺詐案調(diào)查 SEC要求暫停五大中國區(qū)業(yè)務
近日，美國證券交易委員會(SEC)行政訴訟五大會計師事務所
(普華永道、畢馬威、德勤、安永和德豪國際)有了新進展。
據(jù)外媒報道，此案于周一在美國華盛頓舉行庭訊，SEC要求暫停上述會計師事務所在華分支機構的執(zhí)業(yè)資格，其理由為五大會計師事務所拒絕向其提供中國在美上市公司的審計記錄。
與此同時，中美監(jiān)管機構在審計跨境執(zhí)法方面的合作也在進行中，并且取得了進一步的成果，這或許也讓生存在“夾縫”中的會計師事務所看到了一絲曙光。
SEC直指調(diào)查過程受阻
據(jù)路透社報道，周一，美國證券交易委員會(SEC)試圖說服法官制裁全球五大會計師事務所，德勤、普華永道、畢馬威、安永以及德豪的中國分支機構，要求暫停其執(zhí)業(yè)資格，理由是這些事務所以中國法律禁止為由，拒絕向監(jiān)管者提供相關的審計資料，阻礙了其對于中國在美上市企業(yè)的欺詐調(diào)查。
周一聽證會上的舉證焦點是德勤為一家被稱為“客戶A”的太陽能公司提供的審計報告，而法庭公開的資料顯示，這家公司是阿特斯太陽能公司(CanadianSolar).
《每日經(jīng)濟新聞》記者查閱阿特斯太陽能官網(wǎng)獲悉，該公司創(chuàng)辦于2001年，于2006年在美國納斯達克上市，是中國第一家登陸美國納斯達克的光伏一體化企業(yè)。目前該公司仍在納斯達克開展交易，并于2010年首次披露了SEC對其進行的調(diào)查。
而另一家被律師舉證的公司中國能源技術有限公司(SinotechEnergyLtd.)曾在去年遭到SEC的起訴，但最終雙方達成和解。SEC的助理執(zhí)法主任勞拉·約瑟夫(LauraJosephs)在聽證會上稱，由于德勤未能提供審計記錄，導致SEC對這家大型太陽能公司長達三年的財務造假調(diào)查陷入停頓，與此同時，德勤不但未遵從SEC的要求，還繼續(xù)為該公司以及其他公司提供審計意見。
去年12月3日，SEC宣布起訴全球數(shù)家會計師事務所，因為投資者擔心訴訟結果會令在美上市的中概股集體退市，引發(fā)了中概股的一輪暴跌。
從本周一開始，此案正式進入了行政審判階段，預計這一過程會持續(xù)數(shù)周，而這也被認為是SEC為獲得中國公司的審計報告，采取的最激進的行動。
在一系列中國公司發(fā)生會計丑聞?chuàng)p害了投資者信心之后，美國政府希望加強對在美上市企業(yè)的監(jiān)管力度。而暫停這些會計師事務所中國分支機構業(yè)務的處罰，也可能會逼迫它們服務的客戶退出美國市場。
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