分道制施行4月有余 9家公司進(jìn)“審慎審核”通道
日前,證監(jiān)會最新公布的《上市公司并購重組行政許可申請基本信息及審核進(jìn)度表》顯示,自去年10月8日實施上市公司并購重組審核分道制以來,截至2月8日,進(jìn)入“審慎審核”通道的項目為9個,其中,渤海租賃的申請已經(jīng)獲得有條件通過。
所謂分道制,是指證監(jiān)會對并購重組行政許可申請審核時,根據(jù)財務(wù)顧問的執(zhí)業(yè)能力、上市公司的規(guī)范運作和誠信狀況產(chǎn)業(yè)政策和交易類型的不同,實行差異化的審核制度安排,將并購重組申請劃入豁免/快速、正常、審慎三條審核通道。
據(jù)記者統(tǒng)計,除了渤海租賃,其余8個被列入“審慎審核”通道的項目中,7個為發(fā)行股份購買資產(chǎn),對應(yīng)的上市公司分別為*ST大地、凱利泰、*ST科健、福建南紡、上海佳豪、和邦股份和華芳紡織;1個為重大資產(chǎn)重組,對應(yīng)的上市公司是錦富新材。
按照分道審核的劃分依據(jù),滿足下述條件之一的重組項目即被劃為“審慎審核”:一是“上市公司信息披露和規(guī)范運作狀況”,由地方證監(jiān)局及證券交易所負(fù)責(zé),評價結(jié)果為D的;二是“財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力”,由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé),評價結(jié)果為C的。其中,證券交易所對上市公司信息披露和規(guī)范運作狀況的分類評價,直接采用最近一年上市公司信息披露工作考核結(jié)果。
“進(jìn)入‘審慎審核’通道的項目,依據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》,綜合考慮誠信狀況等相關(guān)因素,‘審慎審核’申請人提出的并購重組申請事項,必要時加大核查力度?!弊C監(jiān)會發(fā)言人此前指出。
據(jù)證監(jiān)會此前披露的信息顯示,*ST科健的重組申請于去年12月27日被證監(jiān)會受理。關(guān)于該項目被劃入“審慎審核”的原因,一位內(nèi)部人士指出,應(yīng)與*ST科健信息披露考評評級以及其獨立財務(wù)顧問評級過低有關(guān)。*ST科健獨立財務(wù)顧問國金證券在2013年度的“財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評級中僅獲C類評級應(yīng)為直接原因。而在12月20日,凱利泰的重組申請被劃入“審慎審核”通道,其獨立財務(wù)顧問也正是國金證券。
“凱利泰被劃分進(jìn)入‘審慎審核’通道,可能還緣于其一年以來已經(jīng)是第二次并購,且涉及金額巨大,這勢必引起監(jiān)管層的重視?!痹撊耸勘硎?。
無獨有偶,福建南紡和錦富新材的獨立財務(wù)顧問均為興業(yè)證券,而興業(yè)證券在2013年度的“財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評級中僅獲C類評級。此外,上海佳豪的獨立財務(wù)顧問民族證券以及和邦股份的獨立財務(wù)顧問華西證券在2013年度的“財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評級也均為C類評級。
據(jù)記者了解,在中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的《關(guān)于2013年度證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價結(jié)果的公告》中,72家券商有38家為C類評級,比例高達(dá)52.8%。
“華芳紡織的獨立財務(wù)顧問華林證券執(zhí)業(yè)能力評價結(jié)果為B類,不夠成進(jìn)入‘審慎審核’通道的條件,之所以進(jìn)入‘審慎審核’通道,與本公司自身信息披露和規(guī)范運作水平難脫干系?!币晃徊辉竿嘎缎彰娜倘耸肯颉蹲C券日報》記者透露,“此外,*ST大地作為欺詐上市的絕對典型,市場關(guān)注度極高,證監(jiān)會十分重視該公司的重組,*ST大地造假時間跨度較長、爛攤子一時難以擺平,重組審核被劃入‘審慎審核’通道在所難免?!?/font>
去年2月7日,昆明市中級人民法院對綠大地欺詐發(fā)行股票案做出一審判決,認(rèn)定綠大地犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會計憑證罪,判處罰金1040萬元;公司相關(guān)人員分別被判處時期不等的有期徒刑并處相應(yīng)罰金。
“不過值得一提的,此前渤海租賃,其并購重組申請同樣被劃入‘審慎審核’通道,但后來依然獲得了有條件的通過。所以,被劃入‘審慎審核’通道的公司不必過于悲觀,只要在自身信息披露和規(guī)范運作狀況方面下足功夫,依然能迎來通過的時候?!痹撊倘耸勘硎?。
見習(xí)記者 喬誌東
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