近日，證監(jiān)會向華銳風(fēng)電科技(集團(tuán))股份有限公司(下稱“華銳風(fēng)電”)信息披露違法與利安達(dá)會計師事務(wù)所(以下簡稱利安達(dá))未勤勉盡責(zé)案當(dāng)事人送達(dá)了《行政處罰決定書》與《市場禁入決定書》，責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責(zé)任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責(zé)任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入；責(zé)令利安達(dá)改正，沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責(zé)任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。
中國證券報記者從證監(jiān)會有關(guān)部門了解到，證監(jiān)會相關(guān)部門對本案給予了頂格處罰，同時將主要責(zé)任人移交公安機(jī)關(guān)，并積極推動華銳風(fēng)電公司設(shè)立賠償基金，后續(xù)還有民事賠償訴訟。此案市場影響大調(diào)查組以“短時間內(nèi)辦成鐵案”為目標(biāo)，制定并實施了調(diào)查方案。調(diào)查人員嚴(yán)格執(zhí)法、廉潔自律，“不喝一碗酒、不吃一頓飯、不私下會見任何人”，扎實辦鐵案。
強(qiáng)化說理回應(yīng)
本案中，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風(fēng)電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認(rèn)收入，虛增2011年利潤總額277,861,363.60元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達(dá)作為華銳風(fēng)電2011年年報審計機(jī)構(gòu)，在華銳風(fēng)電2011年年報審計業(yè)務(wù)中未能勤勉盡責(zé)，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。
華銳風(fēng)電及相關(guān)責(zé)任人員、利安達(dá)及相關(guān)責(zé)任人員收到事先告知文書后，提交了陳述申辯材料，證監(jiān)會應(yīng)華銳風(fēng)電及部分責(zé)任人員、利安達(dá)及責(zé)任人員的要求舉行了聽證會，聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。
針對當(dāng)事人的申辯，證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了回應(yīng)：無論上市公司還是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在違反保護(hù)投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責(zé)聲明，逃避證券執(zhí)法的追究。獨立董事應(yīng)對公司信息披露事項實施必要的、有效的監(jiān)督，對公司信息披露違法行為承擔(dān)責(zé)任，不知悉、未參與財務(wù)舞弊活動，或者曾對涉案財務(wù)數(shù)據(jù)提出過質(zhì)疑，均不是當(dāng)然的免責(zé)理由。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，將在行政處罰工作中，針對主要爭議點涉及的事實證據(jù)與法律使用問題，進(jìn)一步強(qiáng)化說理回應(yīng)，對使用法條進(jìn)行對照解析，闡釋支撐處罰決定的法理、情理依據(jù)，做到“辨法析理，勝敗皆明”;同時，通過充分說理，贏得司法機(jī)關(guān)與學(xué)界對證監(jiān)會執(zhí)法工作的認(rèn)同，并以典型案例統(tǒng)一行政處罰權(quán)全面下放后的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與量罰尺度，教育警示市場，達(dá)到“辦結(jié)一個案，警示一大片;處罰幾個人，教育一大群”的效果。
值得關(guān)注的是，本案兩份《行政處罰決定書》，用了較大篇幅，針對當(dāng)事人的陳述申辯，公開進(jìn)行說理回應(yīng)，并對一些普遍性的問題進(jìn)行警示，這是貫徹依法治國、依法行政理念與方略的體現(xiàn)。
黨的十八大要求讓人民群眾在每個案件的處理中感受到公平正義。這既是對司法工作的要求，也是對行政執(zhí)法的要求，當(dāng)然包括證券行政執(zhí)法。證監(jiān)會處罰委相關(guān)人員表示，證券行政執(zhí)法的“公平正義”，就是讓應(yīng)受處罰的人受到處罰，應(yīng)受重罰的人受到重罰;讓不應(yīng)受處罰的人免于處罰，應(yīng)受輕罰的人受到輕罰。就行政處罰工作來說，法律文書充分“擺事實，講道理”，是“感受公平正義”的基本途徑與主要手段。法諺有云：“看得見的公平正義才叫公平正義”，“正義是從裁判中發(fā)聲的”。也就是以公開促公平、以公開促公正。
辦案扎實有力
據(jù)證監(jiān)會稽查總隊辦案人員介紹，“華銳風(fēng)電”調(diào)查工作總共歷時35天，其中，現(xiàn)場調(diào)查20天。調(diào)查組20天連續(xù)作戰(zhàn)，對30多個省的50多個項目展開調(diào)查，獲取了累計200多份重要書證，依據(jù)掌握了華銳風(fēng)電違法的核心證據(jù)。此后，調(diào)查組連續(xù)加班10天，整理上萬頁證據(jù)，撰寫了上百頁調(diào)查報告。針對此案市場影響大等的情況，調(diào)查組以“短時間內(nèi)辦成鐵案”為目標(biāo)，制定并實施了調(diào)查方案。
證監(jiān)會辦案人員表示，在稽查人員長期疲勞作戰(zhàn)身心疲憊的情況下，調(diào)查組仍然加班加點，以高效高質(zhì)的調(diào)查工作奠定了案件處理的基礎(chǔ)。有的稽查人員剛剛完成持續(xù)數(shù)月的IPO財務(wù)核查，身體極度疲憊，有稽查人員一邊吃藥調(diào)理身子，一邊加班看會計師底稿，還有同志與妻子兩地分居，妻子專程從外地趕來看望，該同志仍周末加班加點看材料而未能陪同妻子，加班至深夜更是家常便飯。在內(nèi)外部壓力和困難下，調(diào)查組堅持“不喝一碗酒、不吃一頓飯、不私下會見任何人”這一一以貫之的高度組織紀(jì)律，圓滿完成了任務(wù)。
“華銳風(fēng)電”案是證監(jiān)會高效查處的典范，全部調(diào)查僅35個工作日，并且實現(xiàn)了稽查執(zhí)法與日常監(jiān)管的良性互動、標(biāo)本兼治的“大執(zhí)法”模式轉(zhuǎn)型。主要涉案人員被移送公安機(jī)關(guān)，并承諾對投資者作出賠償。該案的成功查辦，極大警示了證券市場中的同類違法犯罪行為，給膽敢以身試法者以巨大震懾。
證監(jiān)會辦案人員指出，“立案調(diào)查華銳風(fēng)電”成為2013年第二季度市場熱點，既與華銳風(fēng)電地位特殊有關(guān)，也與中小投資者對該案的極大關(guān)注有很深的關(guān)系。該案的成功查處，反映了證監(jiān)會維護(hù)“三公”原則的一貫立場，投資者普遍給予了積極和正面評價。
證監(jiān)會處罰委相關(guān)人員表示，本案有力地表明了證監(jiān)會打擊虛假信息披露的決心，彰顯證券稽查執(zhí)法的威懾力，也將對違法者以深刻警示。(倪銘婭)
相關(guān)新聞
更多>>
